Conhecer os diferentes tipos de fluxo de caixa é fundamental para entender e melhorar a saúde financeira da sua empresa e tomar decisões estratégicas.
A seguir explicaremos sobre os tipos de fluxos de caixa e a relação deles com a DRE (Demonstrativos de Resultados do Exercício).
Fluxo de caixa operacional
É gerado pelas receitas e despesas de uma empresa em determinado período. Ele demonstra os resultados obtidos no capital de giro.
Fluxo de caixa direto
Um dos métodos mais utilizados, ele registra os recebimentos e pagamentos de atividades operacionais sem qualquer desconto, considerando a forma bruta das operações.
Os recebimentos e pagamentos são organizados em classes de acordo com a natureza contábil de cada um. Exemplo: recebimento de clientes, pagamento de fornecedores, tributos, entre outros.
É feito com base nos lucros e prejuízos do exercício apontados no DRE (Demonstrativos de Resultados do Exercício), ajustados por itens econômicos, como depreciação, amortização e variações nas contas patrimoniais.
Qual a relação entre o fluxo de caixa e a DRE?
O ponto de ligação entre o fluxo de caixa e DRE está na complementaridade das informações que oferecem.
Enquanto o fluxo de caixa gera dados em tempo real, o DRE oferece uma base mais sólida de planejamento.
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